Анализ соотношения плановых и фактических показателей - важный инструмент контроля эффективности в бизнесе и управлении. Рассмотрим методику расчета выполнения плана в процентах.

Содержание

Анализ соотношения плановых и фактических показателей - важный инструмент контроля эффективности в бизнесе и управлении. Рассмотрим методику расчета выполнения плана в процентах.

1. Основная формула расчета

Процент выполнения плана рассчитывается по формуле:

  • (Фактическое значение ÷ Плановое значение) × 100%

2. Примеры расчетов

СитуацияРасчетРезультат
План: 200 единиц, Факт: 180 единиц(180 ÷ 200) × 100%90%
План: 500 тыс. руб., Факт: 550 тыс. руб.(550 ÷ 500) × 100%110%

3. Анализ результатов

  • 100% - план выполнен точно
  • Менее 100% - недовыполнение плана
  • Более 100% - перевыполнение плана

4. Расчет отклонения в процентных пунктах

Для анализа разницы между планом и фактом:

  1. Рассчитайте процент выполнения плана
  2. Вычтите 100% из полученного значения
  3. Положительный результат - превышение, отрицательный - недовыполнение

5. Особые случаи расчета

При нулевом плановом значении

Если план равен нулю, расчет процента выполнения не имеет смысла - следует анализировать абсолютные значения.

При отрицательных значениях

  • План: -100, Факт: -80 → (-80 ÷ -100) × 100% = 80%
  • План: 100, Факт: -50 → (-50 ÷ 100) × 100% = -50%

6. Практическое применение в Excel

ДействиеФормула
Расчет процента выполнения=(B2/A2)*100
Форматирование в %Применить процентный формат к ячейке

Важное замечание

При анализе долгосрочных показателей рекомендуется дополнительно рассчитывать динамику изменения процента выполнения плана за несколько периодов.

Другие статьи

Как получить товар и прочее